相続税申告に必要な書類は、大きく分けて以下の3種類があり、すべてを揃える必要があります。

1-1. 申告に必要な基本書類（すべての方が共通で必要）

これは、主に被相続人（亡くなった方）と相続人の特定、および相続関係の証明に使用する書類です。

種類	主な書類名	収集先	目的・注意点
戸籍関係	被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本（除籍謄本、改製原戸籍）	本籍地の市区町村役場	法定相続人の確定と証明に使用。収集に時間がかかるため最優先で着手が必要です。
	相続人全員の戸籍謄本	相続人の本籍地の市区町村役場	相続人であることを証明
住民票・印鑑証明書	被相続人の住民票除票（または戸籍の附票）	最後の住所地の市区町村役場	死亡時の住所の特定
	相続人全員の印鑑証明書	相続人の住民登録地の市区町村役場	遺産分割協議書への押印に使用するため、発行から3ヶ月以内のものを用意。
その他	遺言書（ある場合）	自宅、公証役場、家庭裁判所	遺言書の内容に従って遺産分割を行うために必要。

1-2. 財産評価・確定に必要な書類（財産の状況に応じて必要）

申告の基礎となる財産の価額を正確に計算するために必要な書類です。

財産の種類	主な書類名	収集先	目的・注意点
不動産	登記事項証明書、固定資産税評価証明書、公図・地積測量図	法務局、市区町村役場	土地・家屋の所有権や評価額を確定する。評価額は相続発生年度のものが必要です。
預貯金	預金残高証明書、過去数年間の入出金明細	各金融機関	相続発生日時点の残高証明と、名義預金や生前贈与の確認に使用。
有価証券	残高証明書、取引報告書	証券会社	相続発生日の終値を確認し評価額を確定する。

1-3. 申告書作成・提出に必要な書類（税務署への提出書類）

これらは、上記の資料を基に作成し、税務署に提出する書類（相続税添付書類）です。

• 相続税申告書
• 財産目録
• 遺産分割協議書（相続人間で遺産分割の話し合いがまとまった場合）

各特例（配偶者控除、小規模宅地等の特例など）の適用に必要な計算明細書や証明書

相続税申告では、役所、金融機関、法務局など多岐にわたる場所から書類を収集する必要があります。特に戸籍謄本は、本籍地の移動があると複数の役場に請求する必要があり、最も時間がかかります。

2-1. 【最優先】戸籍謄本・住民票の収集（関係者特定フェーズ）

1. 被相続人の本籍地を特定し、死亡時の戸籍謄本を取得する。
2. その戸籍謄本に記載されている「従前戸籍」を辿り、出生まで遡ってすべての戸籍（除籍、改製原戸籍）を取得する。
3. すべての戸籍から、法定相続人を確定させる。
4. 相続人全員の戸籍謄本と印鑑証明書を取得する。

2-2. 財産資料の収集と評価（財産評価フェーズ）

• 預貯金：相続開始日を基準日として、各金融機関に「残高証明書」を請求する。
• 不動産：毎年4月頃に届く固定資産税の納税通知書を確認し、記載されている役所に「固定資産税評価証明書」を請求する。
• 生命保険：生命保険会社に連絡し、「支払通知書」を発行してもらう。

2-3. 遺産分割協議書の作成と押印

すべての財産と負債の評価が確定し、相続人間で遺産分割の話し合いがまとまったら、「遺産分割協議書」を作成し、相続人全員が実印で押印します。

相続税申告書の提出先は、被相続人の最後の住所地を管轄する税務署です。

3-1. 税務署への申告期限と添付書類

• 期限： 相続開始を知った日の翌日から10ヶ月以内です。
• 添付書類： 申告書には、必ず基本書類の原本または謄本（戸籍謄本、印鑑証明書など）を添付して提出します。コピーでは受理されない場合があるので注意が必要です。

3-2. 専門家への申告代行も検討する

書類収集や財産評価、そして申告書作成は専門的な知識を要し、多くの時間と労力がかかります。

• 提出漏れのリスク：書類の不備や提出漏れは、税務調査の原因になる可能性があります。
• 特例の適用：小規模宅地等の特例など、節税に不可欠な特例の適用には複雑な要件と添付書類が必要です。

「書類収集の負担が大きい」「正確な財産評価に自信がない」という方は、税理士に申告代行を依頼することで、書類の収集指導から申告書作成、税務署への提出まで安心して進めることができます。

チェック項目	完了	備考
被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本をすべて取得したか？	□
相続人全員の戸籍謄本と印鑑証明書（発行3ヶ月以内）を取得したか？	□
不動産の固定資産税評価証明書（相続開始年度のもの）を取得したか？	□
全ての金融機関の相続開始日時点の残高証明書を取得したか？	□
遺産分割協議書を作成し、相続人全員の実印で押印したか？	□
相続税の特例適用に必要な計算書や証明書を準備したか？	□
申告期限までに、被相続人の住所地を管轄する税務署へ提出する手配をしたか？	□

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